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2026年费用报销自查报告及整改措施范文

一、自查工作总体概况

为进一步规范公司费用管理，强化财务风险防控，严格落实《中央企业合规管理办法》《企业会计准则第8号——费用核算》及公司《费用报销管理办法（2025修订版）》相关要求，公司于2026年6月15日至7月15日组织开展2026年上半年费用报销全流程专项自查。本次自查覆盖公司总部12个职能部门、5家全资子公司、3家控股子公司，涉及2026年1月1日至6月30日已完成报销的所有费用事项，合计抽取凭证4216笔，涉及报销总金额12768.42万元，抽取比例达上半年总报销笔数的38.2%，其中重点核查高风险费用（业务招待费、差旅费、会议费、咨询费、福利费）占比达62.7%。

本次自查由财务中心牵头，联合审计部、纪检监察室、行政部成立专项自查小组，采用“系统数据筛查+凭证逐笔核验+业务场景回溯+经办人访谈”相结合的方式，重点核查费用报销的真实性、合规性、必要性、审批流程完整性四大核心维度，累计访谈业务经办人、部门负责人、财务审核人员共126人，回溯业务场景187个，全面梳理费用报销各环节存在的问题及风险隐患，为后续整改落地提供精准依据。

二、自查发现的主要问题

（一）费用真实性层面问题

1.虚假票据及票据不合规问题：本次自查共发现不合规票据129张，涉及金额187.36万元，占核查总金额的1.47%。其中虚开增值税普通发票42张，涉及