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备用金使用规范实施细则

总述

我做财务资金管理快十年了，见过太多因为备用金规矩不清闹出的糟心事：有的员工出门办事常年垫钱，攒了一堆发票忘了报销，最后自己吃亏；有的部门备用金借了一堆没人管，好几年的烂账最后找不到责任人，公司受损失；还有的人觉得流程太麻烦，借一次款跑好几个部门签字，耽误正事不说，弄的一肚子不痛快。所以咱们制定这份备用金使用规范实施细则，核心就是两个目的：一是把规则说透，把流程捋顺，防范资金风险，不让公司的钱出问题；二是尽量简化不必要的环节，兼顾人性化，不让办事的员工受委屈。整个细则从实际工作场景出发，该卡的地方卡，该松的地方松，接下来我们就从各个维度做详细说明。

1总则

1.1制定目的

本细则的制定，一方面是为了规范公司备用金的申请、使用、核销全流程管理，堵住资金管理的漏洞，避免出现挪用、坏账、虚报等问题，保障公司资金安全；另一方面是为了提高日常办公的办事效率，减少不必要的审批环节，同时保障员工的合法权益，避免员工因为公事长期个人垫资，解决大家的后顾之忧。说白了就是一句话：既不能让公司的钱乱跑，也不能让办事的员工吃亏。

1.2适用范围

本细则适用于公司所有部门、所有在岗人员，不管是正式员工、试用期员工还是外包项目人员，只要是因公事务申请借用备用金，全部按照本细则执行，没有例外。

1.3基本原则

第一是定额管理、按需核发，不搞一刀切，根据不同岗位、不同事务的实际