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2026年房地产开发项目资金管理制度

为规范集团下属各房地产开发项目资金运作，防范资金风险，提升资金使用效益，严格落实《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国城市房地产管理法》、住建部与央行及金融监管总局2025年联合印发的《房地产开发项目资金闭环监管实施细则》《商品房预售资金监督管理办法》及集团财务管理制度相关要求，结合2026年房地产行业监管导向及集团发展战略，制定本制度。

第一章总则

第一条适用范围：本制度适用于集团及下属全资、控股、实际控制的所有房地产开发项目，包括商品住宅开发、商办综合体开发、城市更新项目、保障性住房（含保障性租赁住房、共有产权房）代建项目、政企合作开发类项目，参股项目参照本制度执行。

第二条管理原则：所有项目资金管理严格遵循“闭环监管、量入为出、权责匹配、风险兜底、效益优先”五项核心原则，严禁资金体外循环、严禁违规套取监管资金、严禁超能力铺排支出、严禁违规对外融资及担保。

第三条权责划分：集团资金管理中心为项目资金管理的最高责任部门，负责统筹全集团项目资金的归集、调配、融资、风险管控；区域公司财务条线负责辖区内项目资金计划的审核、执行监督；项目公司财务岗为资金管理的直接执行主体，负责账户管理、资金计划编制、收支执行、对账核算等日常工作；项目总为项目资金安全的第一责任人，对项目现金流平衡、资金合规性、债务按期偿付承担首要责任。

第四条核心管控目标