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融资租赁项目尽职调查作业指引（2025版）

第一章总则

为规范融资租赁项目尽职调查行为，有效识别、评估和缓释风险，保障公司资产安全，提升业务决策质量，依据国家有关法律法规、监管规定及行业惯例，结合公司业务实际，制定本指引。本指引所称尽职调查，是指业务人员及风控人员遵循客观、公正、审慎原则，通过现场考察、资料查验、访谈及数据分析等方法，对承租人、担保人及租赁物进行全面核查，并形成书面调查报告的过程。尽职调查应当坚持“实质重于形式”原则，穿透识别风险，确保调查内容的真实性、准确性和完整性。

本指引适用于公司开展的所有融资租赁业务，包括直接租赁、售后回租、经营性租赁及联合租赁等业务类型。所有参与项目调查的人员必须严格遵守本指引要求，对调查结论负责。

第二章尽职调查组织与流程

尽职调查实行“双人调查”制度，原则上由项目经理（A角）和协理（B角）共同实施，对于重大或复杂项目，应引入风控人员提前介入或独立开展平行调查。调查人员应当具备相应的专业胜任能力，保持独立性，不得与调查对象存在利益冲突。

尽职调查流程一般分为调查准备、现场实施、分析评估、报告撰写四个阶段。

在调查准备阶段，调查人员应收集承租人基础资料，通过公开渠道（如国家企业信用信息公示系统、信用中国、裁判文书网、执行信息网等）进行预检索，了解企业基本信息、涉诉情况及信用状况，编制调查清单，制定调查计划。

在现场实施阶段，调查人员必