云南建投财务部工作职责与工作计划.docxVIP

云南建投财务部工作职责与工作计划

一、财务部核心工作职责

（一）会计核算管理

1.制度体系落地

严格执行《企业会计准则》《会计法》及云南建投集团统一财务管理制度，结合公司业务特性制定《项目成本核算细则》《费用报销审批规程》《往来款项对账管理办法》等内部操作规范，每年底根据集团新规及业务变化完成制度修订，确保核算合规覆盖率100%。

2.全口径核算处理

按权责发生制完成公司全业务场景核算，包括：①本部日常费用、职工薪酬、资产折旧摊销核算；②27个在建项目的直接材料、直接人工、机械使用费、分包成本的归集与分摊，每个项目单独设置辅助核算台账；③12个竣工待结算项目的成本暂估、收入确认核算；④投资板块3个PPP项目的建设期利息资本化、运营期收入成本匹配核算。所有凭证审核准确率不低于99.8%，月度结账完成时间不晚于次月3日，季度及年度结账不晚于次月5日。

3.财务报告编制

按时完成三类报告编制：①法定财务月度/季度/年度资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注，按集团要求时间上报，报告差错率控制在0.2%以内；②内部管理《项目成本动态分析表》《月度资金收支执行表》《费用预算执行明细表》，每月8日前提交经营层及各业务部门；③专项国资年报、税务年报、融资授信审计报告、项目竣工财务决算报告，按监管部门及业务需求保质保量完成。

（二）资金统筹管理

1.资金集中管控

严格执行集