财务内控漏洞排查工作指南.docx

财务内控漏洞排查工作指南

一、排查前期准备

财务内控漏洞排查的准备阶段直接决定排查结果的精准度，需从组织、制度、信息三个维度完成基础搭建：

（一）组织架构搭建

成立三级排查工作组：

1.决策组：由公司总经理、财务总监、审计负责人担任核心成员，职责为审批排查方案、协调跨部门资源、裁定重大漏洞定性与整改方案，要求组长（财务总监）具备10年以上财务管理或内控审计经验，对公司业务全流程有清晰认知。

2.执行组：由财务核算、资金管理、税务管理、内部控制岗位各抽调1-2名业务骨干，搭配内部审计2名工作人员组成，总人数控制在5-8人，要求成员近3年无重大财务差错记录，熟悉公司财务系统与业务流程。

3.