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{财务管理内部审计}期货公司审

计讲义

期货公司审计

(天职国际业规502号)

1·黑圆

1.1本规程对业务人员执行相关业务具有指导作用。不具有强制性。但项目负责人在拟订、批准审计计划时应当考虑本规程内容的影响“

1.2本规程包括：

(1)期货公司业务及流程概述：

(2)对XXXX等期货行业特殊风险及其应对的分析。及2007年度行业分析；

(3)设计的特殊程序表、测试表等工作底稿。

注·期货合同主要业务保障

2.1期货公司介绍

按《期货交易管理条例》规定，期货公司是依照《中华人民共和国公司法》和本条例规定设立的经营期货业务的金融机构“设立期货公司”应当经国务院期货监督管理机构批准，并在公司登记机关登记注册“我国对期货公司实行审批制，即国家期货监督管理机构对期货公司的设立规定了条件，由期货主管部门进行实质审查后方可予以设立·期货公司业务实行许可制度··

期货公司从事的业务仅为期货经纪与咨询业务。不得从事或者变相从事期货自营业务、与期货业务无关的业务；不得为其股东、实际控制人或者其他关联人提供融资。不得对外担保和为关联人提供融资担保业务。设立期货公司必须具备下列条件：

(1)注册资本最低限额为人民币3000万元；

(2)董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有期货从业资格；

(3)有符合法律、行政法规规定的公司章程；

(4)主要股东以及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，