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2026年年度财务预算规划工作计划

当前单位预算管理已覆盖全级次、全口径收支，2025年整体预算规模12.6亿元，全年预算执行率92.7%，其中人员薪酬、公用运维、法定上缴等刚性支出执行率98.2%，重点发展类项目、民生保障类项目资金保障率100%，为年度各项目标任务完成提供了基础支撑，但对照上级主管部门关于全面实施预算绩效管理、严格落实过紧日子要求、强化预算刚性约束的工作标准，以及单位内部精细化管理的现实需求，当前预算管理仍存在四方面突出短板：一是预算编制颗粒度不足，二级单位预算编制平均细化至3级科目，距离全级次末级科目管控要求存在1.2个层级差距，2025年全年累计办理预算调剂127次，调剂资金规模1.12亿元，占年度总预算的8.9%，超出5%的管控阈值，预算编制精准性有待提升；二是业财融合深度不够，业务端预算申报环节的测算依据支撑率仅72%，部分项目存在“重申报、轻落地”倾向，2025年开展绩效评价的47个项目中，有11个项目绩效目标完成率低于80%，涉及闲置沉淀资金1240万元，资金使用效益存在提升空间；三是动态监控响应滞后，现有预算监控依赖人工统计核对，月度执行偏差预警平均响应时长72小时，全年超期未整改的偏差事项占比达18%，无预算、超预算列支的零星问题累计发生19笔，涉及金额87万元，预算刚性约束未完全落实；四是绩效闭环管理未打通，2025年预算安排与上年度绩效评价结