【经营绩效与管理】业务外包与共享服务专项审计计划.docxVIP

审计计划书

审计项目名称：业务外包与共享服务专项审计

编制人：审计部XXX

编制日期：XXXX年XX月XX日

项目编号：SA-2026-036

一、审计目标

对公司业务外包管理体系及共享服务中心的运营效率、风险控制和服务价值实施独立审计，具体目标如下：

外包决策与战略合理性：评价业务外包的范围、动因和预期目标是否清晰合理，与公司整体战略一致，有无盲目外包或核心能力流失风险。

供应商选择与合同管理合规性：审查外包供应商的寻源、准入、招标比价、合同签订是否符合公司制度，合同条款是否充分保护公司利益，定价机制是否透明。

服务交付与绩效管理有效性：核实关键外包服务及共享服务的服务水平协议（SLA）达成情况，绩效监控与考核机制是否健全，持续改进是否落实，有无绩效长期不达标却未采取有效措施。

成本效益与计价核实：验证外包费用和共享服务分摊成本的计价模式、计费依据是否准确合理，综合成本是否低于原分散模式，成本节约是否真实实现。

信息安全与合规：审查外包和共享服务中涉及的公司数据、客户信息、知识产权是否得到充分保护，是否符合法律法规及公司安全政策。

内部控制与运营连续性：评价对外包商及共享服务中心的内部控制、业务连续性计划、人员管理与知识传承机制是否有效，有无过度依赖单一供应商或关键人员风险。

最终对业务外包与共享服务的整体管控水平作出评价，揭示成本、质量、安全等方面的重大风险，推动外包与共享服