【经营绩效与管理】事业部分支机构经营审计计划.docxVIP

审计计划书

审计项目名称：事业部/分支机构经营审计

编制人：审计部XXX

编制日期：XXXX年XX月XX日

项目编号：SA-2026-033

一、审计目标

对事业部/分支机构的经营成果真实性、经营行为合规性、资产安全完整性及内部控制有效性实施独立审计，具体目标如下：

经营成果真实性：核实审计期间内收入、成本、费用、利润等主要财务指标是否真实、准确，有无虚增业绩、隐藏亏损或跨期调节利润。

经营行为合规性：检查各项经营活动是否符合国家法律法规、公司内部制度及授权管理要求，有无越权决策、违规经营或违反公司统一政策。

资产安全与完整性：确认所辖范围内的货币资金、存货、固定资产、应收款项等是否真实存在、权属清晰、账实相符，有无账外资产或被侵占、挪用。

内部控制有效性：评价事业部/分支机构层面的内部管理控制、财务控制及业务流程控制的设计与运行是否有效，能否合理保证经营目标的实现。

经营绩效与资源利用：评估任期内经营预算执行情况、盈利能力、资产周转效率及成本控制水平，揭示管理短板和改进机会。

最终对事业部/分支机构经营管理的整体状况作出评价，界定经营责任，提供决策参考。

二、审计范围

范围类型

具体界定

时间范围

审计期间为XXXX年X月X日至XXXX年X月X日（通常为最近一个完整会计年度及截至审计日），对重大遗留问题可追溯至以前年度，并视需要延伸至审计日。

组织范围

被审计的事业部/区域分公