【合规与社会责任】出口管制与经济制裁合规专项审计计划.docxVIP

审计计划书

审计项目名称：出口管制与经济制裁合规专项审计

编制人：审计部XXX

编制日期：XXXX年XX月XX日

项目编号：SA-2026-030

一、审计目标

对公司出口管制与经济制裁合规体系的设计有效性和运行有效性实施独立审计，具体目标如下：

合规体系健全性：评价公司出口管制与经济制裁的政策、程序、组织架构、责任分工是否建立健全，是否有效传达至相关部门及关键岗位。

产品与技术的正确归类：审查公司产品、软件、技术的出口管制分类（如ECCN、中国出口管制物项分类）是否准确，有无因错误归类导致未经许可出口受控物项。

交易对手及最终用途筛查有效性：核实对客户、最终用户、收货方、中间商等交易方的制裁名单筛查是否及时、完整，筛查工具是否覆盖主要制裁名单（如SDN、实体清单、军事最终用户清单等），有无与受制裁主体交易。

许可证管理合规性：检查需要许可证的交易是否已取得相应许可证或适用许可例外/豁免，许可证的使用是否合规，有无超范围、超期限使用。

最终用途与最终用户核查：评估对敏感交易（如涉及高风险国家、军民两用物项）的最终用途核查是否充分，有无“红旗警示”被忽视。

技术与视同出口管控：审查向外国籍员工、访客、外部合作方提供受控技术资料或技术交流是否进行了“视同出口”评估，有无违规技术转让。

培训与意识：评价员工出口管制合规培训的覆盖面与有效性，相关人员是否了解法律红线和公司要求。

交易记录