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赊销账款管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司赊销业务管理，加强应收账款风险控制，保障公司资金安全与正常运营，提高资金使用效率，降低坏账损失，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称赊销，是指公司在商品或服务已提供，尚未立即收取全部或部分款项，允许客户在约定的未来一定期限内支付款项的销售方式。应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条适用范围

本制度适用于公司所有涉及赊销业务的部门及相关人员，涵盖从客户信用评估、赊销业务审批、合同签订、发货、开票、应收账款跟踪、催收直至坏账处理的全过程管理。

第四条基本原则

1.风险控制原则：赊销业务应以控制风险为前提，确保应收账款的安全性和可回收性。

2.信用导向原则：客户信用等级是赊销额度和期限审批的重要依据。

3.权责明晰原则：明确各部门及相关人员在赊销及应收账款管理中的职责与权限。

4.全程管理原则：对赊销业务及应收账款进行事前、事中、事后的全过程跟踪与管理。

5.效益优先原则：在控制风险的前提下，追求赊销业务的经济效益最大化。

第二章客户信用评估与授信管理

第五条客户信用信息收集

销售部门是客户信用信息收集的主要责任部门，应全面收集客户的基础资料（如营业执照、税务登记证、组织结构代码证等）、经营状况、财务