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人员经费绩效自评不足之处及整改措施

一、人员经费绩效自评发现的主要不足之处

本次人员经费绩效自评覆盖2023年度全单位12个内设科室、3个下属基层站所，涉及在编人员187人、编外聘用人员62人，人员经费总预算7248.6万元，实际执行7512.3万元，预算执行率103.63%。自评过程中通过比对预算台账、人员信息库、薪酬发放记录、岗位履职考核数据等共梳理出4大类17项具体问题，核心不足如下：

（一）预算编制科学性不足，精准度偏差较大

1.人员基数动态调整机制缺失导致预算适配性差。2023年初人员经费预算编制时，仅以上年末234名实有人数为基数核算，未充分考虑年度内人员退休、调动、新招录及编外人员动态调整的实际需求。全年累计办理退休12人、系统内调动7人、新招录公务员及事业人员19人、编外人员离职补录11人，人员净增量11人，由此产生的人员经费预算缺口达213.7万元，占全年人员经费追加总额的68.3%。其中新招录人员的试用期工资、社保补缴、住房公积金缴存等费用无年初预算支撑，全部通过年中调整追加解决，预算刚性约束作用弱化。

2.薪酬政策变动预判不足导致预算漏项。2023年全省统一调整机关事业单位工作人员基本工资标准，人均月增资327元，同时新增艰边津贴提标、年终一次性奖励计发基数调整两项政策，上述政策变动合计新增人员经费支出248.9万元，但年初预算未预留政策调整准备金，导致二