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采购付款结算管理流程（完整版）

第一章总则

一、流程适用范畴

本流程适用于集团全辖所有分子公司、业务部门的全品类采购付款结算业务覆盖范围，包含生产性原材料采购、固定资产采购、办公非生产性物资采购、服务类采购、工程类配套采购五大类场景，所有单笔金额超过100元的对公采购付款业务全部纳入本流程统一管理。

本流程制定依据为《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》国务院令第587号、《企业内部控制基本规范》财会[2008]7号、《会计档案管理办法》财政部国家档案局令第79号、GB/T33173-2016采购管理业务规范，所有操作节点必须完全符合上述法规标准的强制要求，不得出现流程跳步、资料缺失的违规情况。

本流程所有节点的操作记录全部纳入集团ERP系统统一留痕，线下纸质资料作为电子记录的补充佐证，所有操作环节的责任人必须对本人签署的内容承担全部对应责任。

二、岗位权责划分

1.采购经办岗权责

采购经办岗为结算业务第一责任人，负责全链路资料归集、供应商对接、异常问题跟进，所有提交的结算资料必须保证真实、完整、匹配，不得伪造、篡改任何原始凭证，对资料失真导致的所有损失承担首要责任。

采购经办岗必须在货物或服务验收合格后7个工作日内发起结算申请，不得无故拖延提交时间，所有和供应商的沟通内容必须留存书面或系统聊天记录，作为后续纠纷处置的佐证材料。

2.业务主管岗权责

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