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SZ—003：医院关于加强跟踪审计管理的办法

第一章总则

第一条制定目的

为进一步强化医院内部审计全过程管控效能，健全事前预防、事中管控、事后复盘的跟踪审计闭环体系，杜绝审计问题整改流于形式、屡查屡犯、整改反弹等问题，压实各科室审计整改主体责任，提升审计监督穿透力与问题整改执行力，规范医院经济运行、项目建设、财务收支、内控管理全流程，防范化解运营风险、廉洁风险与资金风险，结合《SZ—001：医院内部审计制度》及医院运营管理实际，特制定本办法。

第二条制定依据

本办法依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《卫生健康行业内部审计基本指引》《公立医院内部控制管理办法》等法律法规及行业规范，结合医院内部审计、内控管理、绩效考核、追责问责相关制度制定，是医院内部审计跟踪督办、闭环管理的专项配套制度。

第三条适用范围

本办法适用于医院审计部门开展的各类内部审计、上级专项审计、财政督查、卫健系统审计等所有审计项目的后续跟踪管理工作，覆盖全院各科室、职能部门及所有涉及审计问题整改、流程优化、制度完善、风险防控的岗位与人员，涵盖审计问题整改、复核验收、台账管理、督办追责、结果运用全流程。

第四条工作原则

医院跟踪审计管理严格遵循全程跟踪、闭环管控、实事求是、从严督办、举一反三、标本兼治的原则，坚持“审计查出问题必跟踪、整改落实必复核、屡改屡犯必追责”，实现审计监督从