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SZ—004：医院经济合同审计规定

第一章总则

第一条制定目的与依据

为进一步规范医院各类经济合同审计管理工作，强化医院经济活动内部控制与风险防控，堵塞合同管理漏洞，防范经济风险、法律风险与廉政风险，保障医院资金、资产、资源安全合规使用，提升医院经济运营精细化、规范化管理水平。依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国审计法》《行政事业单位内部控制规范》《公立医院财务制度》及上级卫健、财政、审计相关管理规定，结合本院合同管理、内部审计、财务管控实际，特制定本规定。

第二条适用范围

本规定适用于本院所有对外订立、具有经济权责关系的各类经济合同、协议及补充协议（以下统称“经济合同”）的内部审计工作。涵盖物资采购、设备购置、基建修缮、服务外包、信息化建设、租赁合作、技术服务、劳务派遣、课题合作、耗材供应、维保服务、对外协作等全部经济类合同。全院各科室、合同承办部门、财务部门、法务部门、审计部门及合同相关经办、审批、履约人员均遵照本规定执行。

第三条审计工作原则

1.依法合规、客观公正原则：严格依据法律法规、行业规范、院内制度开展合同审计，坚持实事求是、独立客观、公正审慎，如实核查、如实反馈、如实报备。

2.关口前移、全程防控原则：实行合同“先审计、后签约、先审核、后付款”，将审计监督前置至合同起草、谈判、报审、签约、履约、结算、归档全流程，实现事前、事中、事后全链条管控。