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现金安全管控工作手册

第一章总则

1.1目的依据

为规范公司各环节现金流转操作，防范现金被盗、挪用、错付、假币流入等风险，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》《支付机构客户备付金存管办法》等法律法规，结合公司实际经营情况制定本手册。

1.2适用范围

本手册适用于公司及下属分、子公司所有涉及现金收付、保管、盘点、运输的部门及人员，包括财务部门、收银部门、行政部门、物流配送部门及相关授权办理现金业务的第三方合作机构。

1.3核心定义

本手册所指现金包括：库存人民币纸币、硬币，外币现钞，视同现金管理的定额票据、不记名预付卡、空白现金支票、贵金属实物，以及待缴存的营业款、备用金、临时收取的押金/保证金等可直接兑付的货币性资产。

1.4管控原则

权责分离原则：现金出纳、账务核算、审核监督岗位不得兼任，现金业务全程不得由单人独立完成所有环节。

限额管控原则：各岗位、各环节现金存量严格执行核定上限，超限额部分必须按规定时限划转。

全程留痕原则：所有现金业务必须有原始凭证支撑，操作记录至少留存5年，涉及司法纠纷的相关记录永久留存。

闭环校验原则：每笔现金业务完成后必须经过账实核对、交叉复核，确保业务数据与实际现金流转一致。

第二章岗位设置与权责划分

2.1岗位设置要求

公司涉及现金业务的岗位按“三分离”原则配置：

1.操作岗：包括出纳、各业态收银员、备