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XX集团股份有限公司预付账款管理制度

第一条总则

1.为了加强对XX集团股份有限公司（以下简称“公司”）预付账款的内部控制和管理，保证预付账款的安全，根据《企业内部控制应用指引第7号—采购业务》及相关规定，特制定本制度。

2.预付账款是指按照合同约定预先支付给供应商、施工方、有偿服务提供方及其他各类合作方的款项。

3.公司预付账款管理的原则：严格按照《企业会计准则》及相关法规的规定，做到权责明确、风险可控。

4.公司预付账款管理实行全过程闭环管理，覆盖合同签订、付款申请、到货验收、入库管理、发票匹配等关键环节，确保预付账款业务流程完整、风险可控。

5.公司总经理是公司预付账款管理的第一责任人，公司副总经理、公司及各分子公司财务负责人是各分管业务的预付账款管理责任人。

6.本制度适用于公司本部及其分子公司，以及控股公司。

第二条业务部门职责

1.采购、工程建设等经营活动中，原则上应尽量减少向供应商支付具有预付款项性质的款项，业务部门签订商务合同时，要严格限制合同中的预付款条款。

2.业务部门负责深入调查供应商、施工方等意向合作方的资信和财务状况，建立供应商资信动态评估机制，科学系统地调查评估，根据调查情况谨慎制定采购预付款账款条款，确保预付账款的安全。合作方调查至少每半年进行一次并重新评估，对于合作方资信或财务状况恶化的，不得采用预付款结算方式。业务部门负责供应商台账监控和日常管理。