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2026年企业财务预算方案

一、方案背景与目的

截至2025年9月末，全单位纳入预算管理的资金规模12.6亿元，年度预算总体执行率72.3%，其中人员、民生、重点战略类刚性支出保障率100%，未发生资金断供、支付逾期等风险事件，预算管理对事业发展的支撑作用持续显现，但对照精细化、规范化、数智化管理要求，仍存在四方面突出问题：一是预算编制精准性不足，约21%的二级单元仍沿用“上年基数+本年增幅”的传统编制模式，项目支出未细化到具体采购标的、实施节点、受益对象，年中预算调剂金额占总预算比重达18.6%，部分单位存在“拍脑袋报预算、执行中凑项目”的情况；二是业财融合协同性不足，业务端申报预算时未充分