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企业采购舞弊风险防控管理方案

第一章总则

第一条制定目的

为全面防范企业采购全流程舞弊风险，堵塞采购管理漏洞，规范采购申请、选型、寻源、招标、定价、合同签订、验收、付款、售后全链条作业行为，杜绝暗箱操作、利益输送、虚假采购、质次价高、串通舞弊等违规违纪问题，构建事前预防、事中管控、事后监督、闭环追责的全维度采购舞弊防控体系，保障企业采购资产安全、降低采购成本、规范经营管理、维护企业合法权益，契合《企业内部控制基本规范》《政府采购法》（参照企业市场化采购适配）及公司内控管理制度要求，结合企业采购业务实际，特制定本方案。

第二条适用范围

本方案适用于企业本部及下属全资、控股、参股子公司、各事业部、分支机构、项目公司的所有采购业务及相关管理活动。覆盖物资采购、服务采购、工程采购、设备采购、耗材采购、外协加工、租赁采购等全部采购品类；涵盖采购需求部门、采购执行部门、财务审核部门、风控合规部门、审计部门、验收部门及所有参与采购流程的管理人员、经办人员、评审人员、验收人员、审批人员。

第三条核心防控原则

1.全流程覆盖原则：贯穿采购需求提报、供应商准入、招标比价、定价谈判、合同签订、到货验收、入库结算、付款对账、售后履约、供应商续约退出全生命周期，无死角防控舞弊风险。

2.权责分离制衡原则：严格执行采购、审批、招标、验收、付款、监督岗位权责分离、相互制约、相互监督，杜绝一人包揽全