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学校出纳岗位职责

一、资金管理核心职责

（一）现金管理

1.严格执行《现金管理暂行条例》及学校财务制度规定的现金使用范围，具体涵盖：教职工临时性差旅借款、单次金额在1000元以下的零星办公采购支出、学生勤工助学补助及困难补助发放、临时聘用人员劳务报酬、经财务部门审批的其他小额现金支出。超出范围的支出必须通过银行转账或电子支付办理，严禁违规扩大现金使用场景。

2.严格执行库存现金限额管理制度，结合学校日常3-5天零星现金支出需求，核定库存限额为20000元，每日下班前盘点库存现金，超出限额部分必须当日全额缴存学校对公账户，严禁坐支现金，严禁私自挪用公款，严禁白条抵库。

3.所有现金收付必须取得合法、完整的原始凭证，付款前逐笔审核审批手续：经办人签字、业务部门负责人审核、财务会计制单生成凭证、财务部门负责人签字确认，四个环节缺一不可方可办理付款；收款时当场开具财政部门统一监制的收款收据或非税收入票据，注明款项来源、缴款人信息，收款人和缴款人双方签字确认。

4.每日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日下班前将日记账余额与实际库存现金盘点数、财务系统现金科目余额进行三方核对，核对差异不得超过5元，出现差异立即上报财务部门负责人，24小时内完成差异原因排查，形成差异处理记录存档。

5.现金存放必须使用符合安全标准的专用保险柜，保险柜密码仅由出纳人员本人掌握，钥匙随身携带，不得转交