财务部门月度风险控制流程实用指南.pdfVIP

财务部门月度风险控制流程指南

发费用加计扣除核查跨境业务的税务处理是否符合双边税收协如对外支付股息是否代扣代缴预提所得税识别方法税务申报表与财务数据比对税收政策库匹配如用税务管理系统检索适用政策税务顾问咨询针对复杂事项预算风险识别偏差幅度计算收入成本费用的实际执行率实际

3具体流程步骤

3.1前期准备：明确输入与分工

前期准备是风险控制的“地基”，核心是整合内外部信息与明确

责任边界，避免“信息孤岛”或“职责不清”导致的遗漏。

3.1.1资料收集清单

风险资产组组长核对资产账实每月日前偏差原因汇总协调财务经理整合各模块风每月日前一致性风险识别聚焦关键领域与方法险审核清单资金风险识别流动性风险核查月末现金余额是否覆盖下月到期债务如应付账款短期借款监控应收账款回收率是否低于合同约定的账期跟踪

需在每月25日前完成以下资料的归集（以自然月为周期）：

历史风险资料：上月风险报告、未整改完成的风险事项跟踪

表；

财务数据：本月总账、明细账、科目余额表、银行对账单、

预算执行表；

业务动态：销售部门的应收账款回收计划、采购部门的付款

安排、生产部门的成本波动