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学校票据审核报销制度

第一章总则

第一条制定目的

为进一步规范学校票据审核与财务报销行为，强化原始凭证管控，统一票据合规标准、报销流程、审批权限与审核尺度，堵塞财务管理漏洞，防范票据虚假、违规报销、重复报销等财务风险，保障学校资金安全、账务真实、收支合规，依据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《中小学校财务制度（2022版）》及上级财经管理规定，结合本校财务、核算、后勤管理制度体系，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于学校各部门、年级组、功能室、后勤班组、食堂及所有涉及经费支出、票据报销的岗位与人员。覆盖学校公用经费、专项经费、项目经费、差旅培训费、采购维修费、办公耗材、劳务费用等所有支出票据的取得、提交、审核、审批、报销、入账、归档全流程管理，包含纸质票据与电子票据审核报销工作。

第三条核心原则

坚持“真实合法、依规取得、据实报销、手续完备、从严审核、全程可溯、闭环管控”的原则，严格执行“无合规票据不报销、无真实业务不报销、无完整手续不报销、超标准超范围不报销”，做到票据真实、业务真实、支出真实、账务合规。

第四条管理目标

建立标准化、规范化、精细化票据审核报销体系，统一票据审核标准、报销资料清单、分级审批流程、风险核查机制，杜绝白条入账、虚假票据、重复报销、违规列支，夯实会计基础工作，全面提升学校经费报销合规水平与资金使用效益。

第二章组织机构与岗位