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学校现金管理制度

为规范学校现金收支、保管、缴存、结算全流程管理，强化财务内控制约，严控现金使用风险，杜绝坐收坐支、公款私存、私设小金库、现金流失等违规问题，保障学校货币资金安全、合规、高效运行，依据《现金管理暂行条例》《中华人民共和国会计法》《中小学校财务制度》及财政、教育主管部门财经管理规定，结合本校财务工作实际，特制定本制度。本制度适用于学校所有现金收入、现金支出、库存现金保管、备用金管理、现金对账核查等全部现金管理业务，全体财务人员、经办人员、部门负责人严格遵照执行。

一、总体管理原则

1.统一管理、专户管控。学校所有现金资金由财务部门统一归口管理，严格执行国库集中支付、收支两条线管理规定，所有现金收入及时上缴，严禁各科室、个人私自留存、管理现金。

2.严控范围、限额使用。严格限定现金使用范围与库存限额，优先使用公务卡、银行转账结算，最大限度压缩现金结算比例，杜绝超范围、超限额使用现金。

3.钱账分离、相互制约。严格执行会计、出纳岗位分设制度，会计管账不管钱、出纳管钱不管账，岗位相互分离、相互监督、相互制约，规避财务内控风险。

4.日清月结、全程可溯。现金收支逐笔登记、当日核对、按期缴存、定期盘点，做到账实相符、账账相符、账款相符，全程留痕、闭环可溯。

5.安全合规、严防风险。严格落实现金保管安全制度，杜绝现金挪用、截留、坐支、私存等违规行为，坚守财经纪律，筑牢