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学校银行存款管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为严格规范学校银行账户开设、资金存储、收支结算、对账管理、票据使用全流程工作，健全银行存款内控管理体系，防范资金挪用、错付、漏付、账户违规、账实不符等财务风险，保障学校银行存款资金安全、规范、可控、高效运转，依据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《中小学校财务制度（2022版）》及银行结算管理相关规定，结合本校财务、核算、票据报销等制度体系，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于学校所有银行账户、零余额账户、财政专户的开立、变更、注销、资金存入、转账结算、资金拨付、票据管理、对账调账、账户封存、档案留存等全部管理工作；覆盖学校财政补助资金、专项经费、公用经费、事业收入、捐赠资金、食堂经费等所有银行存款资金；适用于学校财务会计、出纳、财务审核、分管领导及所有涉及银行资金收付的岗位人员。

第三条管理原则

坚持“合规开户、专户专用、专款专用、权责分离、全程管控、账账相符、账实一致、安全高效”的管理原则，严格执行银行结算纪律与国库集中支付制度，落实印鉴分离、票据分离、经办审核分离内控机制，杜绝账户违规、资金违规、结算违规行为。

第四条管理目标

建立标准化、规范化、闭环式银行存款管理体系，实现银行账户合规可控、资金收付精准规范、对账调账及时准确、票据使用安全可溯、风险防控全面到位，确保学校货币资金安全完整、账务真实合规