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学校备用金管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范学校备用金收支、借支、核销、清算全流程管理，强化学校货币资金安全管控，提高零星资金使用效率，杜绝备用金挪用、拖欠、超范围使用、资金流失等问题，保障学校日常行政、教育教学、后勤保障等工作有序开展。依据《现金管理暂行条例》《政府会计制度》《行政事业单位财务规则》及学校财务管理制度、国有资产管理制度相关规定，结合本校办学实际，特制定本制度。

第二条定义与适用范围

本制度所称备用金，是指学校为保障各部门日常零星、小额、紧急公务开支，拨付给指定部门或专人周转使用的临时性备用现金及周转资金，属于学校流动资产，纳入学校国有资金统一管理。

本制度适用于学校各职能部门、二级学院、直属单位、后勤保障部门所有备用金的申请、借支、使用、报销、归还、清算、核销等管理工作，覆盖所有备用金经办人员、审批人员及使用管理人员。

第三条管理原则

1.专款专用、限定范围：备用金仅限公务零星开支使用，严禁私用、挪用、转借、套现，严格限定使用场景与支出标准。

2.定额管控、总量从严：实行定额备用金与临时备用金双重管理模式，严控备用金总额与单人单次借支额度，杜绝超额借支、多头借支。

3.按时核销、年度清零：坚持“先借后报、限期报销、年末清零”原则，规范报销核销流程，杜绝长期挂账、跨年拖欠。

4.权责清晰、全程留痕：明确审批、经办、管理、追责权责，所