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财务内控管理实施细则

1内控组织架构与职责分工

1.1内控决策与监督架构

公司董事会对财务内部控制体系的建立健全、有效实施承担最终责任，董事会下设审计与内控委员会，专门负责财务内控相关决策工作，其核心职责包括：审批年度财务内控工作计划、审定财务内控体系建设方案、协调内控体系建设的重大资源配置、审核财务内控缺陷认定报告、督促重大内控缺陷整改工作、审核年度财务内控有效性评价报告。内部审计部门作为独立的内控监督机构，直接对董事会审计与内控委员会负责，不隶属于任何业务部门及财务部门，核心职责为：每年开展不少于1次全覆盖的财务内控专项审计，对财务内控设计有效性、运行有效性发表独立审计意见，对内控缺陷整改情况进行独立核查，提出责任追究建议。

1.2内控执行架构

财务内控管理的牵头执行部门为公司财务部，财务部设置专职财务内控管理员岗位，编制1名，专门负责日常内控管理工作；各业务部门（采购部、销售部、生产部、行政部、人事部等）均设置兼职财务内控联络员岗位，每个部门配置1名，形成“财务部牵头统筹-业务部门联络员落地执行”的两级内控执行体系，各岗位职责明确如下：

1.2.1财务部核心职责

（1）组织制定、修订公司及配套操作流程，根据业务变化、监管要求更新内控条款；

（2）组织开展月度内控自查、半年度内控抽查、年度内控全面评价工作，汇总整理内控相关资料；

（3）对接内部审计、外部监管及外部审计的