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资金支付审批实施细则

一、适用范围与定义

本细则适用于本公司及下属所有全资子公司、控股分（子）公司，参股公司可结合自身实际参照执行。本细则所指资金支付，涵盖所有以本单位各类货币资金（包括库存现金、银行存款、其他货币资金、可随时变现的票据等）对外支付的各类款项，按性质分为日常费用类支付、物资采购类支付、工程项目类支付、投资类支付、融资类支付、往来款项类支付及其他特殊支付七大类。所有资金支付必须遵守本细则规定的审批权限、流程及资料要求，未按规定完成审批的资金支付一律不得办理，本细则遵循“谁审批谁负责、谁主办谁负责”的原则，明确各层级审批责任，保障资金安全，提高支付效率，控制财务风险。

二、职责分工

（一）业务发起部门

业务发起部门是资金支付业务的第一责任主体，履行以下职责：1.确认支付事项真实、合规，符合国家法律法规及本单位内部管理制度，业务进展符合合同约定要求；2.按本细则要求收集整理完整的支付申请资料，确保所有资料真实、合法、准确、完整，发票、收据等原始凭证符合税务及财务管理制度要求；3.按规定流程提交支付申请，配合财务、法务、审计等部门开展核查，及时补充完善资料、解答相关疑问；4.对支付事项的业务真实性及合规性承担直接责任。

（二）法务合规部门

法务合规部门履行以下职责：1.对金额超过100万元的资金支付、涉及合同变更或重大法律风险的支付事项，审核业务所涉合同的合规性，评估潜在法