【非营利组织】专项基金与项目资助专项审计计划.docxVIP

审计计划书

审计项目名称：专项基金与项目资助专项审计

编制人：审计部XXX

编制日期：XXXX年XX月XX日

项目编号：SA-2026-102

一、审计目标

对公司发起或管理的慈善基金会、专项基金中对下设专项基金的管理及对外部机构/个人的项目资助进行独立审计，具体目标如下：

专项基金设立与管理合规性：审查各类专项基金的设立协议是否合规，是否严格按照协议约定的宗旨、范围和治理结构进行管理，有无失控或沦为“挂靠”基金。

资助项目评审与立项公允性：验证资助项目的筛选、评审、立项过程是否公开、公平、公正，有无内定关系户、利用评审权寻租或利益输送。

资助资金拨付与使用的真实性：核实资助款项是否按协议约定及时、足额拨付至受助方，受助方是否将资金严格用于申报用途，有无虚假发票、挪用或层层转包截留。

过程监管与结项验收的有效性：评估基金会是否对资助项目的执行进度、资金使用、目标达成等进行有效的跟踪管理，结项验收是否严格把关，有无走过场。

资助成果与公益效果的真实性：核查受助方提交的项目成果报告是否真实，其宣称的受益人数、培训场次、研究成果等是否确有其事，有无虚报夸大。

内控与反舞弊有效性：评价专项基金和项目资助相关的设立审批、项目评审、资金拨付、过程监控等内控措施是否健全且有效运行。

最终揭示专项基金及项目资助管理中可能导致慈善资金流失、公益目的落空及声誉受损的重大风险。

二、审计范围

范围类型