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出纳实务测试题

在现代企业财务管理中，出纳岗位扮演着至关重要的角色，其工作的准确性与规范性直接关系到企业资金的安全与高效运转。为帮助相关从业人员检验与提升实务操作能力，特编制以下测试题。本测试题涵盖出纳日常工作的核心环节，注重理论与实践的结合，希望能为您的职业发展提供有益参考。

一、现金管理实务

（一）单选题

1.企业库存现金的限额通常由开户银行根据企业日常零星开支的需要核定，一般按照企业（）天的日常零星开支所需确定。

A.1-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

2.出纳在办理现金收款业务时，以下哪项是首要且必须执行的步骤？

A.清点现金数额

B.开具收款凭证

C.审核收款原始凭证的真实性与合法性

D.将现金存入银行

3.下列各项中，不允许使用现金支付的是（）。

A.支付职工个人的劳务报酬

B.向个人收购农副产品的价款

C.支付给某企业的大额材料采购款

D.出差人员必须随身携带的差旅费

（二）多选题

1.出纳人员在进行现金盘点时，如发现账实不符，可能的原因有（）。

A.记账错误

B.出纳人员收付差错

C.凭证传递不及时

D.白条抵库

2.关于现金保管，下列说法正确的有（）。

A.超过库存限额的现金应及时送存银行

B.现金应存放在保险柜内，并由出纳专人保管钥匙和密码

C.可以用白条抵充现金

D.下班前应将现金清