企业内部财务审计实施细则.pdfVIP

物品及材料出入库台账、工程项目档案等能够支撑财务数

据的相关基础资料，依据公司财务制度并结合部门实际情

况建立健全部门财务管理制度。

第三章财务审计

第六条各生产部门应在当年初制定年度财务收支预算

与计并报公司财务部审批，由xx部根据审批情况对各部

门财务收支预算与计落实情况进行审计。

第七条xx部负责向公司董事会提出财务审计方案，审

计方案应包括审计依据、被审计单位名称、计审计时

间、审计目标及内容、审计组组长人员名单，经公司董事

会批准后由财务部负责安排财会专业人员填充审计组。

第八条财务审计流程：

（一）xx部起草审计方案，报公司董事会审批。

（二）xx部起草并向各被审计单位审计通知书。

（三）被审计单位自查并准备审计所需资料。

（四）审计组调研被审计单位财务情况，评估被审计

单位存在重要问题的可能性，制定审计应对措施及具体审

计工作计。

（五）各审计组通过对被审计单位面对面现场会的方

式或查阅财会资料、原始记录等方式，获取充分、适当的

审计证据，作出审计记录，形成初步审计结论；

（六）审计组向审计和监察委员会汇报审计情况，明