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出口管制合规体系建设指南（2026版）

第一章总则

一、编制目的与适用范围

1.本指南依据现行有效出口管制相关法律法规编制，旨在指导所有从事对外贸易经营活动的市场主体搭建可落地、可审计、符合监管要求的出口管制合规管理体系，最大程度降低出口业务违规风险，避免因管制不合规导致的业务停摆、行政处罚、国际声誉受损等负面影响。

2.本指南适用于所有涉及货物出口、技术出口、服务出口以及过境、转运、通运相关物项的市场主体，覆盖普通货物出口、两用物项出口、军品出口、金融类出口管制相关交易全场景，年出口额100万元以下的小微外贸主体可参照最低标准执行，年出口额1000万元以上的生产型、贸易型企业必须全部落实本指南要求。

3.本指南所有条款均严格对齐《中华人民共和国出口管制法》、商务部公告2023年第47号《出口管制合规指引》、《两用物项和技术出口许可证管理目录（2024年版）》、GB/T42430-2023《出口两用物项和技术管控分类指南》、《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》等现行有效法规标准要求，所有操作流程、时限要求、判定阈值均符合监管部门最新执法口径。

二、体系建设基本原则

1.全链条覆盖原则。合规管控要求必须嵌入出口业务从前期客户接触、订单签订、报关出境到最终用户使用追溯的全流程，不得存在管控断点，不得将出口管制合规作为独立于业务流程之外的额外工作。

2.风险导向原则。针对