2026年《证券从业资格》（发行与交易）职业资格考试考前冲刺密卷及详解.docxVIP

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证券从业资格（发行与交易）职业资格考试模拟试卷（2026年考前冲刺密卷）

考试时间：120分钟;满分：100分

注意事项：

请在答题卡/答题纸上作答，在试卷上作答无效。

请首先填写好姓名、准考证号等信息。

本试卷包含单选题、多选题、判断题。

一、单选题

（共50题，每题0.5分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）

根据《证券法》，发行人申请首次公开发行股票并上市，应当符合的条件之一是最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。若某发行人最近一年审计报告为带强调事项段的无保留意见，且该强调事项段涉及对持续经营能力产生重大疑虑的事项，但发行人已充分披露并采取了消除措施，下列说法正确的是（）

A.该审计报告视为无保留意见，符合发行条件

B.该审计报告不属于标准无保留意见，不符合发行条件

C.只要注册会计师出具无保留意见，无论是否带强调事项段，均符合发行条件

D.该情形下，由交易所审核后决定是否符合发行条件

某上市公司拟向特定对象发行股票，认购对象为控股股东和一名战略投资者。根据《上市公司证券发行注册管理办法》，本次发行股份的锁定期要求正确的是（）

A.控股股东认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让，战略投资者认购的股份12个月内不得转让

B.控股股东认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让，战略投资者认购的股份18个月内不得转让

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