财务审计整改工作记录表.docx

财务审计整改工作记录表

填报总则与适用范围

审计整改的终点不是提交回复函，而是控制缺陷的实质性修复与风险防线的重新建立。本记录表作为《内部审计报告》或《外部审计管理建议书》的配套执行工具，用于追踪、验证并归档所有财务及运营审计缺陷的整改进度。

本表单适用于公司各中心、事业部及下属全资/控股子公司。审计整改责任部门在收到正式审计报告后，必须按本表单字段要求逐项填报，并附带客观证据链。填报数据必须与业务台账、ERP系统（如SAP/Oracle）底层数据穿透一致，严禁主观臆断或账面调平式的虚假整改。对于涉及跨部门的复合型问题，主责部门必须牵头成立联合整改工作小组，协办部门须在RACI矩阵中明确为咨询