企业年度所得税申报攻略与实操指南.pptVIP

企业所得税年度纳税申报表

（A类，）;*;申报表重大调整;新老两版申报表的差别;☆新表的主要架构：;☆新表的主要架构：;☆新表表单编号规则说明;☆新表的填报次序：;☆新表封面的填写：;☆新表封面的填写（续1）：;☆第一部分企业基础信息表的解说;☆第一部分企业基础信息表的解说;1、是纳税人自行披露主要涉税基础信息的平台；

2、为税务机关后续管理提供企业主要基本情况；

3、为纳税人减负，如:可替换小型微利企业年度备案资料等。

;第二部分主表的解说;第二部分主表的解说

;第二部分主表的解说

（☆利润总额计算）;第二部分主表的解说

（☆应纳税所得额计算流程）;第二部分主表的解说

（应纳税额计算）;☆第二部分主表的解说;☆第三部分收入支出类报表解说;☆第三部分收入支出类报表解说;第三部分收入支出类报表解说

（期间费用明细表A104000）;第三部分收入支出类报表解说

（期间费用明细表A104000）;第三部分收入支出类报表解说

（☆期间费用明细表A104000）;第四部分纳税调整类报表解说;第四部分纳税调整类报表解说;第四部分纳税调整类报表解说

(☆具体填报);1.“按权益法核实长久股权投资对初始投资成本调整确认收益”;2.“交易性金融资产初始投资调整”;3.“公允价值变动净损益”;4.“不征税收入”“不征税收入用于支出所形成的费用”;;