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财务部2026年度的工作计划

一、核心经营指标管控目标

（一）效益类指标

1.全年营业收入预算准确率控制在±2%以内，月度营业收入偏差率不超过±3%；

2.全年净利润完成率105%以上，净利润率较2025年提升1.2个百分点；

3.归属于母公司股东的净利润同比增长8%，非经常性损益占净利润比重控制在3%以内。

（二）成本费用类指标

1.全年整体成本费用率较2025年下降0.8个百分点，其中主营业务成本率控制在62%以内；

2.管理费用、销售费用预算执行偏差率不超过±1.5%，研发费用加计扣除比例足额享受100%政策，费用列支合规率100%；

3.全年三公经费同比下降3%，其中公务接待费较2025年压降5%，因公出国（境）费用管控偏差率不超过±1%。

（三）资金类指标

1.全年经营活动现金流量净额不低于净利润的1.2倍，应收账款周转天数较2025年缩短4天，存货周转天数缩短3天；

2.月末资金头寸保持在月度运营资金需求的1.5-2倍区间，全年无流动性风险事件；

3.全年综合融资成本较2025年下降15BP，新增融资中长期占比不低于70%，资产负债率控制在58%以内。

（四）风控类指标

1.全年无重大财务合规风险事件，税务稽查零重大调整，纳税信用等级保持A级；

2.财务核算差错率控制在0.1‰以内，合并报表出具时间较2025年提前2个工作日；

3.年度审计报告无