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财务工作日志和考核标准

第一部分财务工作日志

一、日志填报主体及频次要求

1.填报主体：适用于财务部所有在岗人员，包括出纳岗、费用核算岗、往来核算岗、成本核算岗、税务岗、总账报表岗、预算管理岗、资金管理岗、财务分析岗、财务内审岗及部门管理岗。

2.填报频次：日常工作日志按日填报，当日工作结束后1小时内完成提交；月度/季度/年度专项工作附记在对应周期最后1个工作日日志的“专项工作记录”模块中。

3.填报要求：所有记录需真实、准确、可追溯，涉及数据的需明确金额、凭证号、审批节点等关键信息，禁止虚报、漏报、迟报。

二、各岗位工作日志核心内容规范

（一）出纳岗

1.每日基础工作记录

资金收支明细：逐笔登记当日现金、银行存款、其他货币资金的收支情况，明确收支事由、交易对方、金额、结算方式、票据号（如有）、凭证编号。例如：“支付XX供应商货款125000元，网银转账，凭证号记-0023，付款申请审批流程已完成，附件含合同、发票、入库单”。

库存现金盘点：当日工作结束后盘点现金库存，记录账面余额、实际余额、盘盈/盘亏金额及原因，盘亏金额超过100元需当日同步上报财务经理。

银行账户核对：当日核对各银行账户流水与收支登记明细，记录未达账项明细及预计到账/核销时间，例如：“XX公司支付的预付款35000元已到账，暂未收到业务部门到账通知，待明日确认业务背景后入账”。

票据管理：记录当日收取