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好用的xx县人民医院政府采购内部控制管理制度

第一章总则

第一条为规范本院政府采购行为，加强政府采购内部控制管理，提高财政资金使用效益，防范采购活动中的各类风险，依据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》以及财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，结合本院实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本院使用财政性资金以及与财政性资金配套的自有资金开展的政府采购活动，包括集中采购目录以内的项目和采购限额标准以上的项目。各科室、部门以本院名义实施的采购活动，均须遵守本制度。

第三条政府采购内部控制管理应当遵循以下原则：

（一）全面管控原则。将内部控制贯穿于政府采购活动的全流程，涵盖预算编制、需求确定、采购实施、合同签订、履约验收、资金支付、档案管理等所有环节，确保每个节点都有相应的控制措施。

（二）权责对等原则。建立分工明确、各司其职、相互制约的采购工作机制，采购需求部门、归口管理部门、采购执行部门、监督审计部门等按照各自职责行使权力并承担相应责任，做到决策、执行、监督相分离。

（三）风险导向原则。以识别和防范采购过程中的风险为出发点，重点关注预算超支、需求倾向性、评审不公、合同履行不到位、验收流于形式等高风险事项，有针对性地制定控制措施。

（四）合法合规原则。所有采购活动必须严格遵守国家法律法规和各项规章制度，不得以任何理由规避政