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工程审计管理

一、业务环节概述

依据我公司工程建设相关制度规定，工程建设项目审计实行“集团公司监督、二级单位监管、投资主体实施、建设单位配合”的管控模式。其中：投资主体是为建设项目资金的主要提供者，通常我公司即建设项目的投资主体，由其通过自有资金、债务融资等方式进行筹措。

工程建设项目审计是审计机构依法对建设项目从投资决策、设计、招投标、施工到竣工决算全流程的财务收支、工程管理、投资效益等进行的监督评价活动，核心是核实真实性、合法性、效益性。加强建设项目审计管理，可以有效规范建设项目投资管理，提高资金使用效益，防范建设领域风险，提升建设项目管理水平。

二、本业务环节职责分工

我公司负责协调配合建设项目审计工作。主要职责包括：

1.建立完善建设项目风险防范机制，严控投资风险

2.协调建设项目建设、施工、监理等有关单位积极配合审计工作；

3.要求建设项目涉及单位对所提供资料的真实性、完整性负责，不得以任何理由拒绝提供资料，限制审计范围；

4.积极落实审计结果意见；

5.办理其他有关事项。

三、本业务环节现行合规风险控制措施

1.明确合同审计条款：在合同中约定“结算时限、审计费承担、付款条件”，避免“审计完成”的歧义；

2.按进度支付工程款，质保金返还需符合合同或还款计划；

3.配合审计工作，及时提供项目资料，接受审计监督；

4.严