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建设项目财务计划现金流量（完整版）

第一章建设项目财务计划现金流量编制总则

一、编制适用范围

1.本模板直接适用于总投资500万元以上的民用建筑、工业生产、交通基础设施、市政公用类新建、改建、扩建建设项目，涵盖常规政府投资项目、社会资本投资项目、PPP项目、专项债支持项目的全周期现金流管理需求。

2.总投资500万元以下的小型零星建设项目可直接简化套用本模板核心表格，无需额外调整核算规则，所有指标设置均符合现行建设项目财务管理通用要求。

3.涉及境外投资、特殊涉密类建设项目可在本模板基础上调整对应跨境收支、涉密资金管控相关参数，其余通用规则保持不变。

二、编制核心依据

1.编制过程严格执行《中华人民共和国预算法》（2018年修订版）、《基本建设财务规则》（财政部令第81号）、财建〔2022〕139号《基本建设项目建设成本管理规定》相关要求，所有资金收支口径完全匹配国家基建财务核算标准。

2.经济测算参数参考《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》、发改投资规〔2023〕244号《政府投资项目可行性研究报告编制通用大纲》、GB/T51362-2019《制造工业建设项目设计文件编制标准》相关规定，确保测算结果合规有效。

3.融资相关规则符合银保监会《项目融资业务指引》（2009年版）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号）要求，现金流测算结果