企业上市保荐辅导与尽职调查解析.pptVIP

尽职调查、改制、辅导解说

二○一三年七月

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引言（一）

此次讲课内容的主要起源?

此次讲课的内容主要引自证监会证监发行字[]15号《保荐

人尽职调查工作准则》（如下简称“《工作准则》，同步结合证监会

审核中的反馈意见、关注重点对《工作准则》中的内容作重点解说。

保荐机构做尽职调查的最后目标是为证券发行申报材料的真实

性、完整性、准确性提供依据。在证券发行申报材料中最主要的文件是《招股说明书》，因此能够说尽职调查的起点是招股书，归宿点也是招股书。

可见,尽职调查是相关法律法规确定的券商法定义务；尽职调查

涵盖了券商的整个工作过程,涉及改制设置股份企业、上市辅导、申

报材料制作和材料申报各个阶段。

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引言（二）

何为尽职调查?

依据中国证监会的官方解释:是指保荐人对拟推荐公开发行证券

的企业（简称“发行人”）进行全方面调查，充分了解发行人的经营情况

及其面临的风险和问题，并有充分理由确信发行人符合《证券法》

等法律法规及中国证监会要求的发行条件以及确信发行人申请文件

和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程。（引自证监会证监

发行字[]15号《保荐人尽职调查工作准则》）

可见,尽职调查是相关法律法规确定的券商法定义务；尽职调查

涵盖了券商的整个工作过程,涉及改制设置股份企业、上市辅导、申

报材料