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票据保管与使用管理规定

第一章总则

第一条为规范公司票据管理工作，加强财务监督与内部控制，确保票据资金的安全、完整，防范票据风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及国家有关税收法律法规，结合公司财务管理实际情况，特制定本规定。本规定旨在明确票据在取得、保管、使用、核销、作废及检查等各环节的管理职责与操作流程，建立严谨的票据管理体系。

第二条本规定所称票据，是指在公司经营活动中发生的，用以证明经济业务发生、明确经济责任、据以登记账簿的具有法律效力的书面凭证。管理范围涵盖但不限于：

（一）支票（现金支票、转账支票）；

（二）汇票（银行汇票、银行承兑汇票