2023年中级银行从业资格之中级个人理财精选试题及答案二.docxVIP

2023年中级银行从业资格之中级个人理财精选试题及答案二

1.某客户2023年6月30日持有以下资产：活期存款12万元，剩余期限1个月的货币市场基金8万元，剩余期限6个月的定期存款15万元，市值30万元的封闭式基金（封闭期剩余11个月），自住房屋一套市值280万。按照个人理财规划中对家庭流动性资产的界定，该客户当月的流动性资产总额为（）。

A.20万元B.35万元C.53万元D.65万元

答案：A

解析：根据中级个人理财教材对家庭流动性资产的定义，流动性资产指持有期限不超过3个月、能够随时无损失变现，用于覆盖日常紧急支付需求的资产。本题中，剩余期限6个月的定期存款提前支取会损失全部定期利息，不属于无损失可随时变现资产；剩余11个月封闭期的封闭式基金无法在二级市场赎回，不具备流动性；自住房屋属于不动产，变现周期长达数月甚至数年，不属于流动性资产范畴。仅12万元活期存款、剩余期限1个月的货币市场基金合计20万元符合流动性资产认定标准。

2.中国居民纳税人李先生2023年全年取得工资薪金收入38万元，劳务报酬收入6万元，特许权使用费收入2万元，全年符合条件的专项扣除（即个人缴纳的三险一金）为6万元，专项附加扣除为3.6万元，无其他综合所得及扣除项。已知我国2023年综合所得适用七级超额累进税率，全年应纳税所得额超过144000元至300000元的部分适用20%税率，速算扣除数