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保税物料盘点管理细则

第一章总则

第一条目的

为规范保税物料盘点管理，确保保税物料账实相符，及时发现和纠正管理漏洞，满足海关监管要求，根据《保税物料管理制度》及相关法规，制定本细则。

第二条适用范围

本细则适用于公司所有保税物料的盘点管理，包括日常盘点、月度盘点和年度盘点。

第二章职责分工

第三条各部门职责

（一）仓储部：负责盘点计划编制、盘点实施、盘点数据录入、差异分析。

（二）财务部：负责盘点方案审核、盘点数据核对、盘点报告审核。

（三）关务部：参与年度盘点，负责海关核销相关数据的核对。

（四）各部门配合人员：参与实物盘点，确认盘点结果。

第三章盘点方式与周期

第四条盘点方式

（一）日常盘点（循环盘点）：仓储部每日对当日发生出入库变动的物料进行盘点，确保当日账实相符。

（二）月度盘点：每月25日至月末最后一天，对全部保税物料进行全面盘点。

（三）年度盘点：每年12月25日至12月31日，对全部保税物料进行全面盘点。

（四）临时盘点：发生重大事项（如人员变动、系统故障、海关核查等）时，由分管副总决定进行临时盘点。

第五条盘点组织

（一）月度盘点由仓储部经理组织，财务部、关务部派员参与。

（二）年度盘点由分管副总牵头，仓储部、财务部、关务部、审计部共同参与。

（三）盘点人员应相对固定，盘点前进行培训，明确盘点要求和注意事项。

第四章盘点程序

第六