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2026年财务报销审核对账行事历

一、行事历编制说明

本行事历依据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《企业所得税税前扣除凭证管理办法》及公司《财务管理制度》《报销管理细则》《往来账款管理办法》编制，覆盖2026年全年度报销审核、票据校验、往来对账、资金结算、归档管理全流程节点，适用于公司各部门、全资子公司、控股分公司所有财务人员、业务经办人及部门审批人。行事历明确各时间节点的工作责任主体、操作标准、校验规则及异常处理机制，所有节点均以自然日为基础，遇法定节假日自动顺延至节假日后第一个工作日，确保财务处理合规性、数据准确性及业务支撑及时性。

二、月度常规工作节点明细

（一）每月1日-3日：上月报销单据归集与初审

责任主体：各部门报销经办人、部门内勤、财务部费用审核岗

1.单据归集要求：各部门内勤需在每月3日17:00前完成本部门上月所有已发生且符合报销条件的单据归集，包括但不限于差旅票、办公采购票、业务招待票、服务外包发票、固定资产采购票据等，所有单据需附带对应业务审批单（差旅审批单、采购审批单、招待审批单等）、消费记录截图、合同（单次支付金额≥1万元需提供）、验收证明（实物采购类需提供）。

2.初审校验规则：

票面信息校验：发票抬头必须为公司全称及统一社会信用代码，不得出现简写、错写；发票专用章清晰完整，与开票方名称一致；电子发票需提供PDF/OFD原版文件，不得提供截图