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金融业风险管理部风控员信用风险评估手册（执行版）

第1章信用风险管理概述

1.1信用风险定义与分类

信用风险，简言之，是交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的可能性。在金融业，这通常表现为借款人无法按期偿还贷款本息，或债券发行人无法按时支付利息、偿还本金。信用风险渗透于各类金融业务中，从传统的银行贷款到复杂的衍生品交易，其影响深远且难以忽视。根据不同的维度，信用风险可被细致划分。

从业务类型来看，信用风险主要分为表内信用风险和表外信用风险。表内风险，如贷款、债券投资等，直接反映在资产负债表内，其风险敞口相对明确。表外风险则更为隐蔽，例如担保、承诺、未决诉讼等，往往需要通过风险加权模型进行计量。2022年数据显示，某大型商业银行表外信用风险敞口同比增长18%，已成为风险管理的重点领域。

按风险主体划分，可分为银行信用风险、企业信用风险、主权信用风险等。银行信用风险特指银行在授信业务中面临的借款人违约风险。企业信用风险则涉及非金融企业的债务违约可能性。主权信用风险则与国家公共财政状况相关。实践中，这三类风险常相互交织，例如，某国主权信用危机可能引发该国企业贷款的大规模违约。

从违约阶段来看，可分为早期预警风险、违约风险和破产风险。早期预警阶段，借款人财务状况开始恶化，但尚未出现实质性违约。此时介入，仍有较大处置空间。违约风险指借款人已明确无法按期履约，但尚未破产。破产