模块4 资金变动表编制与监控.pptxVIP

;模块4资金变动表编制与监控;学习目标;;

;秦奋熟练处理日常收支后，迎来了新挑战——编制月度资金变动表。在彭出纳指导下，他从核对日记账起步，学习把每笔流水精准归类到筹资、经营、投资活动中，最终独立完成资金变动表的编制与分析。他深刻体会到，出纳不仅是记账员，更是企业资金安全的“监控员”。

接下来，我们跟着秦奋一起来学习如何编制企业的资金变动表。

;1.资金日报表的概念

资金日报表是企业出纳岗位每日按时编制，反映企业在单个营业日内各类资金动态的核心内部管理报表。规范、准确地编制资金日报表，是出纳人员最重要的工作职责，也是保障企业资金安全的第一道防线。

2.资金日报表的构成

资金日报表反映企业各类资金的来龙去脉，其主体构成包括四个核心部分：

期初余额、本日收入合计、本日支出合计和期末余额，如表4.1所示。

3.资金日报表的编制流程

（1）整理和审核凭证（2）登记库存现金日记账及银行存款日记账

（3）核对资金余额（4）编制资金日报表（5）核对与签章;;活动4.1.1编制资金日报表

;活动4.1.1编制资金日报表

;活动4.1.2编制资金变动表

;活动4.1.2编制资金变动表

;活动4.1.2编制资金变动表

;活动4.1.2编制资金