模块6 企业资金内部控制与管理.pptxVIP

;模块6企业资金内部控制与管理;学习目标;;

;一次例会中，财务主管分享了一个行业内的资金管理风险案例，相关企业损失惨重。财务主管说:这提醒我们要重视资金的内部控制管理。小秦，你要好好向彭出纳学习哟。“

会后，彭出纳带着秦奋来到档案室，指着保险柜里分区存放的U盾和印章说:“这就是守护资金安全的‘三把锁’。资金归集确保账款清晰，U盾管理保障线上支付安全，印章管控则是最后一道防线。”他拿起一个U盾，“比如这个制单盾，必须与复核盾分开保管，这就是内部控制的核心....

让我们跟随秦奋的脚步，在彭出纳的带领下，深入学习企业资金内部控制的规范与要领。

;货币资金是企业资产中流动性最强、控制风险最高的资产，被誉为企业的“血液”。它不仅是企业生产经营活动的起点，也是最终实现的财务成果。因此，建立健全的货币资金内部管理体系，不仅是企业生存与发展的基础保障，也是财务管理工作的核心环节。

1、货币资金内部管理的目标与重要性

1）货币资金内部管理目标

2）资金内部管理重要性

（1）保障企业资产安全，防范舞弊风险

（2）提高资金使用效率与效益

（3）保证会计信息的真实可靠

（4）支撑企业正常经营与战略发展

（5）促进企业合规经营，维护市场声誉;2.货币资金内部管理的原则

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