银行对账工作管理规范.docx

银行对账工作管理规范

一、总则

1.1规范目的

为强化银行内部控制，防范操作风险、信用风险与案件风险，保障银行及客户资金安全，确保账务数据的准确性、一致性与完整性，明确对账各环节岗位职责与工作标准，特制定本管理规范。本规范适用于本行所有境内营业机构、直营业务部门以及涉及账务核对的全体工作人员。

1.2对账定义

本规范所称银行对账，是指本行与存款人、借款人、其他金融机构、系统内机构之间进行的账户余额、发生额核对，以及本行内部账务总分核对、账款核对、账实核对等工作，具体包括：单位客户对账、个人客户对账、同业机构对账、系统内往来对账、内部账务核对五大类。

1.3对账原则

1.独立对账原则：对