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保税物料盘点管理细则WI-BG-002

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保税物料盘点管理细则

文件编号：WI-BG-002版本：A/0生效日期：2026-09-01

第一章总则

为规范保税物料盘点作业，保证保税物料账、卡、物一致，满足海关对账册及库存真实性的监管要求，特制定本细则。本细则为《保税物料管理制度》的配套文件。

第二章盘点组织与频次

第一条公司保税物料盘点分为日常抽盘、月度全盘和年度总盘三级。

第二条日常抽盘由仓储部每日对收发频繁的保税物料抽盘，抽盘品种不少于当日收发品种的30%。

第三条月度全盘由仓储部牵头、财务部监盘，于每月末最后一个工作日前完成全部保税物料的实地盘点。

第四条年度总盘由财务部牵头、关务部及仓储部参加，于年度终了后十五日内完成。

第三章盘点程序

第五条盘点前，关务部冻结相关手册/账册的出入库操作；仓储部整理库位、核对账目并准备《保税物料盘点表》。

第六条盘点人员须实地逐件清点，核对物料编码、品名、规格、批次及数量，据实填写盘点表，做到“见物盘物、不估不漏”。

第七条盘点结束后，盘点人与监盘人共同签字确认；仓储部于两个工作日内完成账物核对并编制《保税物料盘点差异报告》。

第四章差异处理

第八条盘点差异在允差范围内的，按授权审批后调整仓储账；超出允差或原因不明的，须专项调查